民间信贷作为个人投资理财的一种渠道，在当前市场经济多元化和投资主体多元化下，逐渐成为一些小型企业的一种重要融资方式。其形成的主要原因有：一是有些业主普遍认为银行不愿把资金贷给小型企业，加之手续比较麻烦，而且没有一定的关系不一定能足额贷到；二是民间信贷手续简单，大多来自亲朋好友的闲散资金，有的是企业之间互相拆借，只需写张借条即可；三是民间信贷利率偏高，隐蔽性较强，可钻税收空子。据不完全统计，某县每年民间信贷资金超过1亿元，如果按月息3分计

算（有的高达5分），一年利息3600万元，应代扣个人所得税180万元，而实际代扣入库税额为零，存在严重的税款流失现象。

笔者建议：一是要进一步加大银行信贷改革力度，简化对中小企业的贷款手续，在核定某企业贷款最高限额内，随时保障企业的贷款，增加企业对银行的依赖度；二是政府有关部门应进一步规范民间信贷行为，严厉查处非法融资组织；三是税务部门要进一步加大对中小企业账簿检查力度，全面真实地掌握其资金流向，督促其按规定代扣个人所得税，确保国家税款不流失。

李九龙